- Rủi ro từ bảng kê mua vàng của người dân không đủ hồ sơ để chứng minh và xác minh
- Định mức nguyên liệu không phù hợp
- Hóa đơn chứng từ không đáp ứng về hình thức thanh toán theo quy định
- Kiểm kê nguyên liệu, hàng hóa, thành phẩm không đúng thực tế
- Xác định sai trị giá tính thuế giá trị gia tăng dẫn đến tiền thuế giá trị gia tăng nộp sai
- Không theo dõi riêng các hoạt động, xác định thuế suất sai giữa các hoạt động
Việc người dân thanh toán vào tài khoản ngân hàng mang tên chủ doanh nghiệp, không phải là tài khoản của công ty theo pháp Luật thuế, nếu doanh nghiệp này không được lập hóa đơn và kê khai thuế thì sẽ bị xử lý truy thuế và xử phạt về hành vi khai man trốn thuế, nếu doanh thu này được doanh nghiệp lập hóa đơn và kê khai thuế đầy đủ thì doanh nghiệp này không vi phạm gì, nhưng doanh nghiệp sẽ vi phạm quy định về thanh toán qua ngân hàng theo quy định tại pháp luật quan lý kinh doanh vàng theo Nghị định 232/2025/NĐ-CP nếu việc thanh toán của 1 khách hàng trong cùng 1 ngày từ 20 triệu đồng trở lên.
Ví dụ bán 10 giao dịch nhưng chỉ xuất hóa đơn điện tử chỉ 2-3 giao dịch bị xử phạt ra sao…
- Đối với hành vi lập hóa đơn điện tử từ máy tính tiền không có kết nối chuyển dữ liệu đến cơ quan thuế thì hành vi này có thể bị phạt tiền từ 4 đến 8 triệu đồng.
- Đối với hành vi lập hóa đơn không đúng thời điểm thì có thể bị phạt tiền từ 3 đến 8 triệu đồng.
Quy định này đã được Chính Phủ ban hành vào năm 2020.