Khách đến mua hàng và tôi đã xuất HĐĐT. Sau đó khách có đổi ý không mua nữa, vậy tôi phải hủy hóa đơn điện tử đã xuất và xuất lại hóa đơn điện tử mới phải không?


Theo công văn 4943/TCT-KK ngày 23/11/2015 của tổng cục thuế
1) Trường hợp người mua là Doanh nghiệp:

  • Người mua phải phải lập hóa đơn, trên hóa đơn ghi rõ hàng hóa trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế giá trị gia tăng. 2) Trường hợp người mua là cá nhân
  • Trường hợp người mua là đối tượng không có hóa đơn thì lập biên bản ghi rõ loại hàng hóa, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế giả
    trị gia tăng, tiền thuế giá trị gia tăng theo hóa đơn bán hàng có kèm theo số ký hiệu, ngày, tháng của hóa đơn, lý do trả hàng .
    Theo công văn 5839/CT-TTHT ngày 20/2/2017 của Cục thuế TP Hà Nội
    3) Cách kê khai hàng bán trả lại:
  • Các bạn sẽ kê khai điều chỉnh giảm trực tiếp trên các chỉ tiêu của Tờ khai 01/GTGT kỳ phát sinh hóa đơn hàng bán trả lại
  • Bên bán hay còn gọi là bên bị trả: Kê khai ÂM hoặc trừ đi giá trị hóa đơn trả lại vào các Chỉ tiêu Hàng hóa, dịch vụ bán ra theo mức thuế suất tương ứng của doanh nghiệp theo chỉ tiêu 23-33.
error: Content is protected !!